国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小萬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-11 20:52

同學你好，社保和公積金需要計提公司的部分哈
 月末計提時：

1）計提工資：

借：管理費用-工資

       銷售費用-工資

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-工資

       貸：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)）

2）計提社保：公司承擔部分

借：管理費用-社保費

       銷售費用-社保費

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-社保費

       貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）

3）計提公積金：公司承擔部分

借：管理費用-公積金

       銷售費用-公積金

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-公積金
貸：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）
? 支付社保時：

借：應付職工薪酬-社保費（公司承擔部分）

       其他應收款-社保費 （個人承擔部分）

       貸：銀行存款

? 支付公積金時：

借：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）

      其他應收款-公積金（個人承擔部分）

      貸：銀行存款
? 發(fā)放工資時：

借：應付職工薪酬-工資    →應發(fā)數(shù)

       貸：其他應收款-社保

               其他應收款  -公積金

              應交稅費-應交個人所得稅  

              銀行存款    →實發(fā)數(shù)

小萬老師 解答

2022-04-11 20:54

發(fā)放工資的分錄不對，個人部分的扣回。以及不都是全記銷售費用

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:04

發(fā)放工資怎么不對呢，應付職工薪酬也有核銷掉呀

小萬老師 解答

2022-04-11 21:10

你繳納社保和公積金的分錄，就是個錯誤哈，個人部分不是用應付職工薪酬，用其他應收款或者其他應付款核算

小萬老師 解答

2022-04-11 21:11

好好看一下我發(fā)的，這是完整的哈

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:25

我這是整理后的，再幫我看下，還有哪里有問題不

小萬老師 解答

2022-04-11 21:34

就是這樣的，沒有問題哈

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好！ 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產(chǎn)咖啡 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業(yè)務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分錄如下： 借:主營業(yè)務成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借：庫存商品 貸：銀行存款 然后使用的時候 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借，管理費用一服務費 貸，銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發(fā)支出貸周轉材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網(wǎng)絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...