10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:23

對(duì)，免稅的這部分怎么做，直接做應(yīng)收貸收入嗎？

鄒老師 解答

2022-04-11 20:24

你好，是的，是這樣的 

10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:27

那就是收入就是含稅收入了對(duì)吧

鄒老師 解答

2022-04-11 20:27

你好，污水處理勞務(wù)收入是免征增值稅的，自然就是不含稅的啊

10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:29

老師沒(méi)理解，我應(yīng)該是借應(yīng)收賬款這個(gè)是含稅的，貸收入不含稅的那這個(gè)差額計(jì)入什么呢

鄒老師 解答

2022-04-11 20:30

你好，污水處理勞務(wù)收入是免征增值稅的，自然就是不含稅的啊
比如污水處理勞務(wù)收入100萬(wàn)，分錄就是

借：應(yīng)收賬款等科目100萬(wàn) ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)
根本沒(méi)有差額啊

10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:32

那開(kāi)票的的時(shí)候是開(kāi)免稅對(duì)吧，金額寫(xiě)100萬(wàn)對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2022-04-11 20:33

你好，是的，是這樣的

10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:35

之前的我們比如污水處理勞務(wù)收入100萬(wàn)，我們就是借應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)/1.13，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅100萬(wàn)/1.13*0.13

10447921@2019 追問(wèn)

2022-04-11 20:37

那現(xiàn)在如果免稅就是直接借應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸收入100萬(wàn)，這樣做等于銷(xiāo)項(xiàng)稅并入到了收入里面，會(huì)增加企業(yè)所得稅了是吧

鄒老師 解答

2022-04-11 20:37

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容