蘇多余 追問

2022-04-11 22:05

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳只要賬上發(fā)生業(yè)務(wù)招待費都要調(diào)增嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:08

不是的呢，招待費的百分之60和收入的千分之五那個抵就那個可以稅前扣除，調(diào)整金額用總金額減去可以稅前扣除的金額

蘇多余 追問

2022-04-11 22:21

明白了，那只要去年發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費都是要這樣調(diào)整嗎？

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:22

是的，業(yè)務(wù)招待費都要這么調(diào)整

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，學(xué)校老師

蘇多余 追問

2022-04-11 22:26

好的，謝謝老師

小鈺老師 解答

2022-04-11 22:26

不客氣呢，工作順利

蘇多余 追問

2022-04-12 14:21

老師所得稅費用應(yīng)該在哪里填呢？

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:25

你好，以前繳納過的所得稅費系統(tǒng)會自動獲取，不用手動填寫的，如果沒獲取到，那就是本期并未預(yù)繳

蘇多余 追問

2022-04-12 14:25

老師那沒有繳納的就不需要管嗎

小鈺老師 解答

2022-04-12 14:29

是的，所得稅的流程呢，是每個季度申報那個表，實際上算是預(yù)繳，就是根據(jù)每次的財務(wù)報表數(shù)據(jù)申報繳納。而年報匯總繳納，調(diào)整會計計稅基礎(chǔ)與稅法的差異。如果本期季度申報的時候有預(yù)繳，匯算清繳的時候，系統(tǒng)會自動獲取數(shù)據(jù)，列式在第八項下面的減項里面，原則上不需要手動填寫，但是你可以檢查一下，避免系統(tǒng)出錯