某進出口公司從境外某國進口一批化妝品,支付該批貨物貨款500萬元,運抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的運輸費8萬元、保險費4萬元、包裝費1萬元,支付購貨傭金3.5萬元、采購代理人勞務(wù)費5萬元、經(jīng)紀費3萬元、特許權(quán)使用費2萬元、貨物運抵境內(nèi)輸入地點之后的運輸費用6萬元,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。海關(guān)核定該批貨物適用的進口關(guān)稅稅率為20%,消費稅稅率15%。 要求: 計算進出口公司應(yīng)繳納的進口關(guān)稅、增值稅、消費稅和國內(nèi)環(huán)節(jié)可抵扣的進項稅。
園小園
于2022-04-11 13:16 發(fā)布 ??2331次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-04-11 13:26
關(guān)稅完稅價格500+8+4+1+2=515
關(guān)稅是515*0.2=103
增值稅(515+103)/(1-0.15)*0.13=94.52
消費稅(515+103)/(1-0.15)*0.15=109.06
內(nèi)銷可以抵扣進項稅額6*0.09=0.54
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消費稅(515+103)/(1-0.15)*0.15=109.06
內(nèi)銷可以抵扣進項稅額6*0.09=0.54
2022-04-11 13:26:22

你好
一般情況下特許權(quán)使用費是需要計入關(guān)稅完稅價格,但是
1.這個特許權(quán)使用費跟你進口的貨物沒有關(guān)系,是不屬于貨物的費用
2.就是這個特許權(quán)使用費并不能促使你進口的貨物在國內(nèi)銷售的好
2022-11-18 16:50:17

是的,也是增值稅專用發(fā)票了
2019-12-02 09:26:53

你好同學(xué),請發(fā)完整題目
2022-06-27 12:00:40

同學(xué),您好,這道題是計算企業(yè)所得稅吧,這是全部的題了吧
2023-07-02 22:41:33
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