[多選題]某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2020 年3月出庫(kù)清單:基建處領(lǐng)用上月外購(gòu)的鋼材用于職工浴室的在建工程,成本為6. 6萬(wàn)元(包含運(yùn)費(fèi)成本0.6萬(wàn)元);食堂領(lǐng)用免稅農(nóng)產(chǎn)品,成本5. 56萬(wàn)元,購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品時(shí)已按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用當(dāng)期外購(gòu)鋼材用于生產(chǎn)產(chǎn)品,成本50萬(wàn)元;廠部機(jī)關(guān)領(lǐng)用自產(chǎn)特制桌椅直接無(wú)償捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的希望小學(xué),成本2萬(wàn)元,上述外購(gòu)材料、物品、運(yùn)費(fèi)均取得合法抵扣憑證,下列描述正確的有( )。 A.食堂轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元 B.食堂轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額0.55萬(wàn)元 C.廠部機(jī)關(guān)確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額0.29萬(wàn)元 D.廠部機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額0.26萬(wàn)元 E.基建處領(lǐng)用外購(gòu)材料轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額0.83萬(wàn)元
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于2022-04-09 23:47 發(fā)布 ??2372次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,一般納稅人購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2021-04-02 15:40:41

這個(gè)是可以以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2023-12-08 11:27:47

你好,可以計(jì)算抵扣的
2018-05-07 09:58:23

學(xué)員你好,因?yàn)樵鲋刀愂菍?duì)增值征收的稅,而一般納稅人的增值是銷(xiāo)售價(jià)-進(jìn)價(jià),稅費(fèi)是銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅,因?yàn)閲?guó)家免了農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者的銷(xiāo)售增值稅,一般納稅人購(gòu)進(jìn)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng),這個(gè)免稅不能讓下一環(huán)節(jié)的納稅人承擔(dān),所以國(guó)家允許計(jì)算扣除
2022-03-13 20:31:19

取得的農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票如何算稅額及如何抵扣
2023-04-24 17:05:32
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