;)
- 送心意
易 老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-09 17:49
同學(xué)您好，一般本月計(jì)提下月發(fā)放金額是平的，如無重大變動，兩月計(jì)提金額是接近的
相關(guān)問題討論
一，計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
二、計(jì)提社保和公積金(公司部分)
計(jì)提路徑和計(jì)提工資差不多，區(qū)別在于成本項(xiàng)目二級科目
貸：應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四：繳納社保或者公積金
借：其他應(yīng)付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶
五:個稅扣款
借：應(yīng)交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
2020-04-24 10:23:39
同學(xué)您好，一般本月計(jì)提下月發(fā)放金額是平的，如無重大變動，兩月計(jì)提金額是接近的
2022-04-09 17:49:48
您好！（1）計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)（單位承擔(dān)部分）
借：管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
（2）計(jì)住房公積金（單位承擔(dān)部分）
借：管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
（3）計(jì)提工資（應(yīng)發(fā)工資總額）
借：成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
（4）發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)）-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款（實(shí)發(fā)工資部分）
?。?）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個人部分
貸：銀行存款
?。?）住房公積金繳費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
?。?）繳納個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款。
2017-10-15 19:58:44
你好
一，計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
二、計(jì)提社保和公積金(公司部分)
計(jì)提路徑和計(jì)提工資差不多，區(qū)別在于成本項(xiàng)目二級科目
貸：應(yīng)付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分)
三、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分)
四：繳納社?；蛘吖e金
借：其他應(yīng)付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分)
應(yīng)付職工薪酬-社保或者公積金(公司部分)
貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶
五:個稅扣款
借：應(yīng)交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
2022-03-27 09:27:00
計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保(企業(yè)自己承擔(dān)的部分)：
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個人所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2021-03-22 22:58:49
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