可樂(lè)加番茄 追問(wèn)

2017-04-11 21:18

老師  那樣你的第二步借方就要增加一個(gè)其他應(yīng)收款個(gè)人社保對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 20:18

您好，請(qǐng)參考。 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售/等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 21:07

您好，1，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬中應(yīng)該包含社保個(gè)人部分的，這部分應(yīng)該記入費(fèi)用的。2、是的，您把上面我給您參考的分錄中的費(fèi)用科目，換成研發(fā)支出就行了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 21:19

您好，不對(duì)的，第二步借方不要增加一個(gè)其他應(yīng)收款個(gè)人社保的。