高新賬全套工資賬是這樣做的嗎:1.計提借研發(fā)支出費用化支出工資+社保+住房公積金+其他應(yīng)收款個人社保+其他應(yīng)收款個人公積金 貸應(yīng)付職工薪酬工資 2.繳納社保+發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)收款個人社保+其他應(yīng)收款個人公積金+銀行存款 3.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用
可樂加番茄
于2017-04-11 19:52 發(fā)布 ??1581次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2017-04-11 20:59
老師 有兩個問題1.你第二步計提社保為什么不是借XX費用 借其他應(yīng)收款個人社保 貸應(yīng)付職工薪酬 記得有個老師跟我說過員工承擔(dān)的社保也要算進(jìn)應(yīng)付職工薪酬里面 2.我題目可能沒有說清楚 我做的是高新企業(yè)賬 現(xiàn)在計算研發(fā)人員工資(研發(fā)人員工資要記入研發(fā)成本即研發(fā)支出不對嗎)
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借;研發(fā)費用 貸;應(yīng)付職工薪酬借;應(yīng)付職工薪酬 貸;銀行存款
2020-07-14 13:29:58

你好,要分2-3張憑證做的呢
2019-02-15 10:09:08

你好
對的 分錄正確的?
2020-12-18 14:58:10

您的問題是什么?
2018-06-29 11:39:33

您好,請參考。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售/等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-04-11 20:18:20
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