小默老師 解答

2022-04-08 19:36

借，本年利潤(rùn)127
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80
    稅金及附加    10
其他業(yè)務(wù)成本    20
管理費(fèi)用  5
銷(xiāo)售費(fèi)用5
財(cái)務(wù)費(fèi)用2
營(yíng)業(yè)外支出5

? . 追問(wèn)

2022-04-08 19:38

老師還有剩下的，我都想要，核對(duì)下，看下我的對(duì)不對(duì)

小默老師 解答

2022-04-08 19:38

計(jì)算所得稅=(140-127)*25%=3.25
借，所得稅費(fèi)用3.25
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅3.25
借，本年利潤(rùn)3.25
貸，所得稅費(fèi)用3.25

小默老師 解答

2022-04-08 19:45

凈利潤(rùn)=140-127-3.25=9.75
計(jì)提法定盈余公積9.75*10%=0.975
計(jì)提任意盈余公積=9.75*5%=0.4875
借，利潤(rùn)分配-分配盈余公積1.4625
貸，盈余公積-法定盈余公積0.975
       盈余公積-任意盈余公積0.4875
分配現(xiàn)金股利
借，利潤(rùn)分配-分配現(xiàn)金股利8
貸，應(yīng)付股利8
結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)
借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)9.4625
貸，利潤(rùn)分配-分配盈余公積1.4625
       利潤(rùn)分配-分配現(xiàn)金股利8


感謝同學(xué)給予評(píng)價(jià)

? . 追問(wèn)

2022-04-08 19:48

謝謝老師，中級(jí)過(guò)了，最基本的分錄拿不準(zhǔn)了。哈哈，辛苦老師了

小默老師 解答

2022-04-08 19:50

嗯嗯，不客氣，感謝對(duì)我的回復(fù)評(píng)價(jià)一下