小規(guī)模企業(yè)走差額征稅和全額征稅，申報時應該怎么填寫

答： 案例分析：小規(guī)模納稅人差額納稅申報 某保安公司系小規(guī)模納稅人，按月納稅，2019年8月份提供勞務派遣服務，取得全部含稅收入23.65萬元，其中含代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計10萬元，選擇差額征稅辦法并按規(guī)定開具了普通發(fā)票。 在本案例中，該保安公司應該如何申報2019年8月份增值稅呢？ 首先，該納稅人選擇差額征稅，需填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》。 其次，該納稅人按月申報，差額后的不含稅銷售額為（23.65-10）/(1%2B0.05)=13萬元，超過按月10萬元免稅標準，所以不可以享受小規(guī)模納稅人免稅優(yōu)惠，應填寫在主表“應征增值稅不含稅銷售額”中。 如果是其他差額納稅企業(yè)，應納稅額不超過10萬元的情況，也應先填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人使用)附列資料》，再將差額后銷售額填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄。 因此，在本案例中該保安公司應當： （一）先填寫《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》，在稅率對應的行次填入“本期發(fā)生額”100000元和“本期扣除額”1000000元，并將236500元填入稅率對應的13行 “全部含稅收入”。 （二）得出“15欄”扣除后的含稅銷售額136500元和“16欄”不含稅銷售額130000元。 （三）在主表中對應稅率的“應征增值稅不含稅銷售額”欄次填入扣除后的不含稅銷售額130000元，系統(tǒng)計算出相應應納稅額6500元，納稅人點擊申報并交款即可。 典型錯誤： 該納稅人在申報過程中沒有填寫附列資料，自行計算出扣除后的不含稅銷售額填入對應稅率的“應征增值稅不含稅銷售額”或差額后按季申報不達30萬的不含稅銷售額直接填入“小微企業(yè)免稅銷售額”不繳納增值稅，這樣的申報方式是錯誤的，涉及差額納稅人的小規(guī)模納稅人必須正確填寫《增值稅納稅申報表附列資料》，小伙伴一定要注意啦。

小規(guī)模單位選擇差額征稅，對方要求開全額可以開不

答： 按規(guī)定，不不可以的，有36個月的限制 但實踐中是可以開票的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模3%的是開票超過3萬 是全額征稅還是超額征稅？

答： 你好，月報是嗎？全額繳