是小規(guī)模商貿(mào)公司,將外購(gòu)的商品用于職工福利發(fā)放。做的分錄是:1:購(gòu)入時(shí):借:庫(kù)存商品 貸:銀行存款 2:發(fā)放時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬 貸:庫(kù)存商品 同時(shí)借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 這樣做對(duì)嗎
清風(fēng)綠水
于2017-04-11 15:33 發(fā)布 ??3247次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
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1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個(gè)人部分
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

我是公司是船舶加工制作勞務(wù)的
2017-09-07 17:35:10

你好,個(gè)人部分不用涉及進(jìn)去,個(gè)人部分不用計(jì)提
2020-04-19 08:08:06

若水電工與公司存在任職或雇傭關(guān)系,其工資通過(guò) “應(yīng)付職工薪酬” 核算,計(jì)提時(shí)借方按服務(wù)部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目(如管理部門計(jì)入 “管理費(fèi)用” ),貸方記 “應(yīng)付職工薪酬”;支付時(shí)借 “應(yīng)付職工薪酬”,貸 “銀行存款” 。若為臨時(shí)勞務(wù)用工,不屬職工范疇,勞務(wù)費(fèi)核算可不通過(guò) “應(yīng)付職工薪酬” 。
2025-04-28 08:55:42

分錄不對(duì)哈; 按我寫的來(lái)做:? ??
1.計(jì)提工資?
借:管理費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2.計(jì)提社保和公積金(企業(yè)部分)?
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
應(yīng)付職工薪酬-公積金
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)?
其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4.上交社保公積金?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
-????? 公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)
-????? 其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
5.上交個(gè)人所得稅?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022-04-06 16:15:10
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