敏感的電話 追問(wèn)

2022-04-08 12:30

老師，我寫錯(cuò)了是2020年11月26號(hào)收到款，麻煩你寫一下分錄

小明老師 解答

2022-04-08 12:32

其實(shí)這道題 在22年初級(jí)考試絕對(duì)不會(huì)這么考的噢，這題已經(jīng)老了，我現(xiàn)在已老題思路告訴你分錄：
借：銀行存款555
       財(cái)務(wù)費(fèi)用10（500×2%）
  貸：應(yīng)收賬款565

敏感的電話 追問(wèn)

2022-04-08 12:39

謝謝老師，假定一:2020年12月26日,該批商品因質(zhì)量問(wèn)題被乙公
司全部退回;甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項(xiàng),并且已經(jīng)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開
具的紅字增值稅專用發(fā)票。該怎么做會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師

小明老師 解答

2022-04-08 12:41

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）65
 貸：銀行存款565

敏感的電話 追問(wèn)

2022-04-08 12:48

老師，不好意思，老師問(wèn)你，因?yàn)榭钜呀?jīng)收到了并對(duì)方享受了現(xiàn)金折扣，我能不能  借：銀行存款-555財(cái)務(wù)費(fèi)用-10  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-500應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）-65      借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-260貸：庫(kù)存商品-260

小明老師 解答

2022-04-08 12:49

你好同學(xué)道理是一樣的；我不知你是考證還是實(shí)操；
第二種在實(shí)操中用到的多，但是考證一般不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

敏感的電話 追問(wèn)

2022-04-08 12:54

老師是實(shí)操，因?yàn)檎n上老師講的不是太明白，所以再問(wèn)問(wèn)您，假定二:2021年1月26日,該批商品因質(zhì)量問(wèn)題公司全部退回,甲公司當(dāng)日支付有關(guān)款項(xiàng),并且已經(jīng)取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票(
所得稅率為25%)這個(gè)又怎么做分錄，麻煩老師金額用負(fù)數(shù)表示

小明老師 解答

2022-04-08 12:58

借：以前年度損益調(diào)整 500
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（銷項(xiàng)稅額）65
  貸：銀行存款565
借：庫(kù)存商品 260
 貸：以前年度損益調(diào)整 260
如果屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整還需要調(diào)整企業(yè)所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)60
 貸：以前年度損益調(diào)整（500-260）×25%=60

敏感的電話 追問(wèn)

2022-04-08 12:59

謝謝老師