財務(wù)小白 追問

2022-04-08 11:08

老師；
借；利潤分配-未分配利潤
貸；以前年度損益調(diào)整


這個未分配利潤記到今年還是去年12月末呀，這張憑證是我這個月的，轉(zhuǎn)的是2015年的的損益

曉寧老師 解答

2022-04-08 11:09

您好，哪個月調(diào)的，哪個月末做這個分錄。轉(zhuǎn)到未分配利潤就是轉(zhuǎn)到以前年度，不影響今年。

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 11:37

借；應交增值稅-應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出（2015年）
貸；現(xiàn)金


借；購油-庫存商品-柴油
借；進項-應交稅金-進項稅
貸；付購油款-現(xiàn)金

老師這兩筆業(yè)務(wù)的應交稅金都記到今年的這個月的應交稅金賬里對嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 11:40

您好，看票，票的日期是今年就可以

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 11:43

好的，謝謝老師

曉寧老師 解答

2022-04-08 12:58

不客氣，祝您工作順利

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 14:39

老師還有幾個問題
我單位在2015年有幾張進項專票沒有對公付款，稅務(wù)局認定是失控發(fā)票，要求進項轉(zhuǎn)出，再要求轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅，也就是這張專票的不含稅金額，我有點不明白，為什么轉(zhuǎn)出成本繳納所得稅？
進項稅額已轉(zhuǎn)出繳稅，成本轉(zhuǎn)出也繳納所得稅了，賬我都需要怎么調(diào)整呀

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 14:40

我們是一般納稅人成品油企業(yè)（加油站）

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 14:46

更正申報，進項轉(zhuǎn)出，繳納所得稅，滯納金

憑證1
借；應交增值稅-應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出（2015）
貸；現(xiàn)金

憑證2
借；以前年度損益調(diào)整-稅金及附加-城市維護建設(shè)稅
貸；現(xiàn)金

憑證3
借；以前年度損益調(diào)整-企業(yè)所得稅（2015）
貸；現(xiàn)金

憑證4
借；滯納金-營業(yè)外轉(zhuǎn)出
貸；現(xiàn)金

憑證5
借；利潤分配-未分配利潤
貸；以前年度損益調(diào)整

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 14:47

老師看看還得調(diào)整哪些賬呀

曉寧老師 解答

2022-04-08 15:46

您好，把成本調(diào)出來，就是利潤增加，補繳企業(yè)所得稅。
以前年度多結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本, 賬務(wù)處理是：
1、調(diào)整分錄為：

借:庫存商品

貸:以前年度損益調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)時：
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 16:30

老師；繳納以前年度的企業(yè)所得稅也結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里是吧

曉寧老師 解答

2022-04-08 16:32

您好，是的。以前年度損益調(diào)整都轉(zhuǎn)到未分配利潤

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 16:51

轉(zhuǎn)出成本
憑證1
借；銷售（2015）-庫存商品-柴油
貸；銷售-以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本

憑證2
借；轉(zhuǎn)出-以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
貸；轉(zhuǎn)入-利潤分配-未分配利潤


老師我這么做可以嗎，記賬憑證摘要一欄寫銷售，轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入

曉寧老師 解答

2022-04-08 16:53

您好，摘要寫失控發(fā)票轉(zhuǎn)出成本

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 17:13

老師；我購進這些專票的時候有應付賬款怎么辦，進項稅額也繳稅了，成本轉(zhuǎn)出也繳企業(yè)所得稅了，滯納金也繳納了，我的應付賬款沒有減少呀，怎么辦，我說的不知道老師明白嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:15

您好，沒有對公支付，實際你們收到貨了嗎

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 17:28

收到貨了，老師

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:29

您好，借應付賬款  貸庫存商品

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 17:39

之前轉(zhuǎn)出成本那兩筆憑證還用做嗎

曉寧老師 解答

2022-04-08 17:40

學員您好，需要做的

財務(wù)小白 追問

2022-04-08 17:49

老師；幫我看看還轉(zhuǎn)出哪些業(yè)務(wù)