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送心意

曉寧老師

職稱初級會計師

2022-04-07 14:54

您好,
借;預付賬款    貸;銀行存款  
借;庫存商品或原材料    貸;應付賬款-暫估
發(fā)票到了,根據發(fā)票沖銷暫估 
借;應付賬款-暫估   貸;庫存商品或原材料 
然后根據發(fā)票做購進分錄 
借;;庫存商品或原材料   應交稅費(進項稅額)    貸;預付賬款

baby清陽 追問

2022-04-07 14:59

這個回答我比較滿意,別的老師讓我借庫存貸銀行,說這個就是暫估

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:00

謝謝您的滿意。贊贊

baby清陽 追問

2022-04-07 15:02

那下面這個能采納嗎分錄,那我結轉成本按暫估數結轉嗎

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:05

您好,是的,按暫估數結轉。
下月收到票,如果暫估入庫的商品已經銷售,先按暫估價結轉成本。待發(fā)票到后,再作相關的帳務調整。
(1)如果暫估價與發(fā)票價一致,不作帳務處理。
(2)如果暫估價大于發(fā)票價,可以將差額做沖銷成本帳務處理。
(3)如果暫估價小于發(fā)票價,可以將差額做補充登記成本帳務處理。
(4)暫估價與發(fā)票價不一致,還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷,然后,按發(fā)票價結轉成本。

baby清陽 追問

2022-04-07 15:18

老師這結轉成本大于銷售收入合適不

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:34

您好,企業(yè)出現主營業(yè)務成本大于主營業(yè)務收入是一件很正常的事情,也可以看出這個一個月企業(yè)主營產品這一塊處于虧損的階段,如果說做賬的時候出現了錯誤,應該及時調整主營業(yè)務成本結轉.

baby清陽 追問

2022-04-07 15:37

這個20000就是我暫估的數字,也是給對方付款的數字,對方開過來的發(fā)票也是二萬,那我這的成本是不是要填二萬那

曉寧老師 解答

2022-04-07 16:53

您好,對的。那賣虧了?

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相關問題討論
你好 是的 先做暫估入庫 收到發(fā)票沖你之前暫估分錄 然后重新入庫處理
2019-05-31 15:44:54
您好, 借;預付賬款 貸;銀行存款 借;庫存商品或原材料 貸;應付賬款-暫估 發(fā)票到了,根據發(fā)票沖銷暫估 借;應付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料 然后根據發(fā)票做購進分錄 借;;庫存商品或原材料 應交稅費(進項稅額) 貸;預付賬款
2022-04-07 14:54:21
你好,是的
2017-01-05 14:37:26
您好,這個是可以的,能這樣做的,就是省略一個分錄
2024-07-16 22:45:31
您是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人啊?
2018-04-26 11:37:49
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