前期到庫(kù)商品，未及時(shí)入賬，以至于現(xiàn)在賬面上沒有相應(yīng)的庫(kù)存，現(xiàn)有少許當(dāng)時(shí)進(jìn)貨時(shí)對(duì)方開出的銷售單，這種情況該如何處理

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-04-11 11:41

若相關(guān)商品前期進(jìn)貨單據(jù)金額為A，現(xiàn)門店實(shí)存估價(jià)為B，請(qǐng)問該如何寫分錄

王瀝追問

2017-04-11 12:00

老師，我們公司是做煙酒零售的，香煙之前就在銷售，但是相關(guān)的進(jìn)銷存完全沒有在外賬中反應(yīng)出來，并且香煙的進(jìn)貨款一直都是用公司法人的私人賬號(hào)付款，公賬中并沒有任何的香煙付款明細(xì)，但是去年的時(shí)候，因?yàn)闊煵莶块T的人員到門店抽檢，拿走了價(jià)值為A的香煙，后面又通過對(duì)公賬號(hào)將金額為A的香煙款返還給了公司，因牽扯到公賬，如果不將金額A入賬，銀行賬就對(duì)不上，所以我想知道，這種情況該如何處理

王瀝追問

2017-04-11 14:53

老師，前期是沒有入庫(kù)的，怎么貸庫(kù)存商品

鄒老師解答

2017-04-11 10:30

你好，需要取得發(fā)票才可以入賬的

鄒老師解答

2017-04-11 11:42

暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估A
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫(kù)存商品或原材料A
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品或原材料 B  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目

鄒老師解答

2017-04-11 13:37

借；其他應(yīng)收款貸；庫(kù)存商品
借；銀行存款貸；其他應(yīng)收款

鄒老師解答

2017-04-11 14:55

那你是購(gòu)買過來就直接給到對(duì)方嗎