素心老師 解答

2022-04-06 22:13

（2）計(jì)算甲廠當(dāng)月發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額=（8-0.3）??0.13+0.3??0.09=1.028（萬(wàn)元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:18

（銷項(xiàng)稅額

銷售和視同銷售高爾夫球具的銷售額=450+450÷1200??（100+10）+22=450+41.25+22=513.25（萬(wàn)元）銷項(xiàng)稅額=513.25×13%=66.72萬(wàn)元

素心老師 解答

2022-04-06 22:21

應(yīng)繳納增值稅=66.72-32.85+1.028=34.9（萬(wàn)元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:24

計(jì)算甲廠當(dāng)月委托加工被代收代繳的消費(fèi)稅：收回加工桿頭組成計(jì)稅價(jià)格=［40×（1-13%）+1+12］÷（1-10%）=53.11（萬(wàn)元）加工收回木制桿頭應(yīng)納消費(fèi)稅=53.11×10%=5.31（萬(wàn)元）

素心老師 解答

2022-04-06 22:29

計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅：委托加工收回的木制桿頭以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的（22萬(wàn)元>53.11×30%），需按照規(guī)定申報(bào)繳納消費(fèi)稅，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費(fèi)稅該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的消費(fèi)稅=5.31×（50%+30%）+200×90%×10%=4.25+18=22.25（萬(wàn)元）當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅=513.25×10%-22.25=29.08萬(wàn)元）。

儒雅的發(fā)夾 追問(wèn)

2022-04-07 09:16

還有一題

素心老師 解答

2022-04-07 09:26

稍等，同學(xué)，正在作答吶

素心老師 解答

2022-04-07 10:03

綜合所得金額 20000*12+60000*0.8*0.7+20000*0.8+100000*0.8=369600
專項(xiàng)扣除金額 6800*12=81600
專項(xiàng)附加扣除 400*12+2000*12+666.67*12+1000*12=48800.04
法律規(guī)定的其他扣除 68000
應(yīng)納稅所得額 369600-5000*12-81600-48800.04-68000=111199.96
應(yīng)納個(gè)人所得稅 111199.96*0.1-2520=8600
年終獎(jiǎng)應(yīng)納所得稅 60000*0.1-2520=3480