老師，子公司向母公司上交管理費(fèi)，如何會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理呢 有老師回復(fù)說(shuō) 會(huì)計(jì)分錄借管理費(fèi)用貸銀行存款，稅務(wù)不認(rèn)可，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整 那母公司要做收入交增值稅嗎

答： 您好！企業(yè)內(nèi)部的這種管理費(fèi)確實(shí)是不能所得稅稅前扣除的，需要做納稅調(diào)整，繳納企業(yè)所得稅，增值稅是你們內(nèi)部確認(rèn)收入時(shí)本來(lái)就要交的哦

老師，過(guò)年好！我們有一筆2019年的差旅費(fèi)晚取得了發(fā)票，所以只能記到2020年，在匯算清繳時(shí)想做納稅調(diào)整，分錄該怎么做呢？2020年的費(fèi)用分錄是：D 管理費(fèi)用 C 銀行存款，涉及年度損益調(diào)整嗎？

答： 不需要的，因?yàn)槟阌?jì)入到的是2020年，跟2019年沒(méi)有關(guān)系的，不需要調(diào)整損益

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師這些應(yīng)付賬款是前期的2019/2020付的款項(xiàng)，借應(yīng)付賬款 貸銀行存款 然后調(diào)是不是2021年十二月份可以做借管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款，2022年五月份在做2021年度匯算清繳納稅調(diào)整對(duì)吧？

答： 你好，是的，你的理解很對(duì) 匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)整的