微信用戶 追問

2022-04-06 16:35

我不知道啊，只知道這是個老項目，成本要在這個增值稅表體現(xiàn)嗎？不應該是利潤表體現(xiàn)嗎

郭老師 解答

2022-04-06 16:43

不是的
增值稅差額繳納
收入減去成本除以1.05乘以5%，按這個來交稅的。

微信用戶 追問

2022-04-06 16:54

我不懂這個，成本我怎么確定這個數(shù)呢？我們這里上個月開了一部分業(yè)主的發(fā)票，其中一部分業(yè)主開的全額的發(fā)票，一部分開的是房子的剩余款的發(fā)票（以前年度公司給一部分業(yè)主以預測面積開過兩張發(fā)票，首付款一張，貸款一張，上個月按合同上的面積補了一下差價開的發(fā)票），現(xiàn)在我要報增值稅，這個公司注冊地和項目地不是一個地方，所以我不知道怎么填這個附表三，老師，根據(jù)我說的的情況，涉及到了差額交稅了嗎

郭老師 解答

2022-04-06 17:09

填寫土地購買的價款
土地成本
一般計稅的可以

微信用戶 追問

2022-04-07 08:41

我們這個是簡易計稅，這個表之前有數(shù)據(jù)，現(xiàn)在我要報稅，這個表我該依據(jù)什么填

郭老師 解答

2022-04-07 09:02

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售房地產(chǎn)項目，如何扣除土地價款。分兩種情形，對于小規(guī)模納稅人和選擇簡易計稅的一般納稅人不得扣除土地價款；對于一般計稅的納稅人可以扣除土地價款。

郭老師 解答

2022-04-07 09:03

簡易計稅的不可以扣除土地款的