老師，如果我這個(gè)月收到一張可以抵進(jìn)項(xiàng)的專票，為了稅負(fù)率，我想留到下個(gè)月再抵，請問應(yīng)該怎么做帳？能舉個(gè)例子講講嘛？

答： 同學(xué)你好，本月取得一張購買辦公用品的專票，注明金額是500，稅額是65.本月分錄借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 500 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）65 ，貸銀行存款 565 下個(gè)月認(rèn)證的時(shí)候，就是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）65 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）65

收到進(jìn)項(xiàng)票有負(fù)數(shù)，如何做帳？

答： 是材料的負(fù)數(shù)發(fā)票嗎

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

收到進(jìn)項(xiàng)票有負(fù)數(shù)，如何做帳？

答： 處理收到的進(jìn)項(xiàng)票有負(fù)數(shù)的方法一般有兩種： 1. 如發(fā)票金額為負(fù)，可以將負(fù)數(shù)用記賬憑證的“貸”方欄記入應(yīng)付票據(jù)賬戶，把負(fù)數(shù)記錄下來作為科目調(diào)整； 2. 如發(fā)票金額為正，則可以將負(fù)數(shù)用記賬憑證的“借”方欄記入應(yīng)付票據(jù)賬戶，同時(shí)記入相應(yīng)金額至另外一個(gè)應(yīng)付票據(jù)賬戶，做兩個(gè)賬戶的沖抵。 拓展知識(shí)：此外，在使用此類方法時(shí)，一定要記錄完整的流水賬，以確保收入和支出的準(zhǔn)確性。要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和規(guī)定，及時(shí)記賬、及時(shí)報(bào)稅、保存好發(fā)票，以避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)不一致等問題。