【情境實(shí)戰(zhàn)2-1-—增值稅應(yīng)納稅額的計算】 2021年1月該廠購銷情況如下： ①1日向當(dāng)?shù)啬成虉鲣N售微波爐500臺，并開具增值稅專用發(fā)票：單價（不含稅）為500元/臺，銷售額250 000元，并約定對方10 天內(nèi)付款可享受不含稅價款5%的現(xiàn)金折扣，對方于1月7日付款，于是在結(jié)算時，給子商場5%的現(xiàn)金折扣。 ②8呂銷售500臺微波爐給外地某客戶并開具普通發(fā)票價稅合計為308125元,且支付運(yùn)輸賀用價稅合計5450元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地容戶款項未付。 ③9日撥付2臺微波爐給本單位職工使用，但末開具發(fā)票， (10日沒收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認(rèn)收入但未開具發(fā)票。

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2022-04-03 12:49

你好！
業(yè)務(wù)1
銷項稅額500*500*13%=32500
業(yè)務(wù)2
308125/1.13*13%=35448.01
進(jìn)項稅額450
好好核對一下題目，好像不全面

你好，給對方的聯(lián)次需要蓋章，自己做賬的也需要蓋章，

2016-10-11 08:39:45

你好你是什么業(yè)務(wù)的免

2020-02-26 22:31:41

增值稅普通發(fā)票是指僅需要當(dāng)事人確認(rèn)貨物或服務(wù)由購買方和銷售方分別確認(rèn)開具，沒有必要進(jìn)行稅收監(jiān)督的發(fā)票。增值稅普通發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣物品，如食品、衣服、家電、生活用品等； 2、提供服務(wù)，如住宿、票務(wù)、計算機(jī)維修等； 3、發(fā)放國家補(bǔ)助，如技術(shù)改造補(bǔ)貼、農(nóng)村建檔立卡貧困人口補(bǔ)助等； 4、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)等。而增值稅專用發(fā)票是指需要稅收機(jī)關(guān)審核、確認(rèn)開具，經(jīng)過稅收監(jiān)督的發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票有必要進(jìn)行稅收審核和確認(rèn)。一般情況下，增值稅專用發(fā)票開具的行為可能包括： 1、售賣易耗品，如汽油、煤氣、柴油等； 2、售賣機(jī)動車，如摩托車、汽車、拖拉機(jī)； 3、售賣建筑材料，如水泥、建筑油漆、木材等； 4、提供建筑服務(wù)，如施工、裝飾等； 5、發(fā)放特定補(bǔ)助，如建筑企業(yè)產(chǎn)業(yè)外轉(zhuǎn)移補(bǔ)貼等。拓展知識：增值稅是指生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)或個人因出售貨物、提供服務(wù)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款。增值稅分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票兩種。

2023-03-01 12:31:39

你好，一般納稅人是可以同時開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的

2019-09-05 22:19:15

你好請把題目完整發(fā)一下

2021-09-16 10:50:18

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