逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 20:40

老師，能解釋下嗎？

悠然老師01 解答

2022-04-01 20:43

在轉(zhuǎn)為一般納稅人前取得的專票不可以抵扣的，從生效日起才可以，因為小規(guī)模是本身享受的就是低稅率

逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 20:45

老師，那如果我小規(guī)模期間付的款，發(fā)票在變成一般納稅人后取得回來，那這個是否可以抵扣呢？

悠然老師01 解答

2022-04-01 20:52

如果是一般納稅人后的銷售可以的

逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 20:58

老師，我沒明白呢？

悠然老師01 解答

2022-04-01 21:15

意思就是銷售產(chǎn)生的銷項和成本對應(yīng)的進項要匹配

逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 21:19

老師，是不是和付款時間沒關(guān)啊，不會因為付款是小規(guī)模期間付的，就不可以抵扣唄

逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 21:23

應(yīng)該看這個成本屬于什么期間的唄

悠然老師01 解答

2022-04-01 21:24

是的，嚴格來說是這樣，但是取得時間在前的不可以

逆風(fēng)蒲公英 追問

2022-04-01 21:40

老師，那如果已經(jīng)抵扣了不該抵扣的該怎么處理啊，還跨年了

悠然老師01 解答

2022-04-01 21:41

在當(dāng)期進項稅額轉(zhuǎn)出即可