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送心意

丁丁

職稱中級會計(jì)師

2022-04-01 18:07

同學(xué),你好!
實(shí)務(wù)中我是這樣操作的
購進(jìn)
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款

出口
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入

申報(bào)出口退稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

申報(bào)審批通過
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅

收到退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款

含蓄的玫瑰 追問

2022-04-01 18:36

未收到的退稅款在哪個科目反映出來

丁丁 解答

2022-04-01 18:39

同學(xué),你好!上面分錄有的,其他應(yīng)收款科目,設(shè)置二級明細(xì),即其他應(yīng)收款-出口退稅款。沒收到的反應(yīng)在其借方余額

含蓄的玫瑰 追問

2022-04-01 18:40

申報(bào)出口退稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 申報(bào)審批通過 借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 收到退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款,這幾個分錄后面分別附什么附件

丁丁 解答

2022-04-01 18:52

同學(xué),你好!分別是:退稅發(fā)票勾選統(tǒng)計(jì)表;出口退稅申報(bào)匯總表;稅務(wù)局審批通知書;銀行到賬回單

含蓄的玫瑰 追問

2022-04-01 20:58

好的謝謝

丁丁 解答

2022-04-01 21:19

不客氣,有空給個評價,多謝支持

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外貿(mào)企業(yè)是根據(jù)購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算應(yīng)退稅額。生產(chǎn)企業(yè)是根據(jù)出口額來計(jì)算免抵退稅額,然后在跟當(dāng)期的留抵去比較來確定退稅額
2019-03-01 23:27:15
同學(xué),你好! 實(shí)務(wù)中我是這樣操作的 購進(jìn) 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款 出口 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 申報(bào)出口退稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 申報(bào)審批通過 借:其他應(yīng)收款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 收到退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
2022-04-01 18:07:13
你好 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)      借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2020-06-03 13:53:44
可以參看百度有很詳細(xì)的分錄,還有例子。
2019-04-11 22:25:01
你好 出口商品對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額 *退稅率
2020-03-03 10:04:39
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