- 送心意
丁丁
職稱: 中級會計(jì)師
2022-04-01 18:07
同學(xué),你好!
實(shí)務(wù)中我是這樣操作的
購進(jìn)
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
出口
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
申報(bào)出口退稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
申報(bào)審批通過
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
收到退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
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外貿(mào)企業(yè)是根據(jù)購進(jìn)貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算應(yīng)退稅額。生產(chǎn)企業(yè)是根據(jù)出口額來計(jì)算免抵退稅額,然后在跟當(dāng)期的留抵去比較來確定退稅額
2019-03-01 23:27:15

同學(xué),你好!
實(shí)務(wù)中我是這樣操作的
購進(jìn)
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款
出口
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
申報(bào)出口退稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
申報(bào)審批通過
借:其他應(yīng)收款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅
收到退稅款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款
2022-04-01 18:07:13

你好
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
借;銀行存款,貸;其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2020-06-03 13:53:44

可以參看百度有很詳細(xì)的分錄,還有例子。
2019-04-11 22:25:01

你好
出口商品對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額 *退稅率
2020-03-03 10:04:39
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