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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

冉老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2022-03-31 14:48

你好，學(xué)員，這個(gè)有完整的題目嗎

冉老師 解答

2022-03-31 14:49

這個(gè)可以發(fā)送個(gè)完整的題目，學(xué)員，老師以便為你解答

冉老師 解答

2022-03-31 14:53

學(xué)員，或者可以把這個(gè)完整題目拍照發(fā)出來(lái)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 15:04

2-4的資料，2-4我也不會(huì)

冉老師 解答

2022-03-31 15:47

這個(gè)圖片有點(diǎn)模糊，可以文字發(fā)送出來(lái)嗎，學(xué)員

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 15:57

這樣子呢會(huì)不會(huì)清楚點(diǎn)

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 15:58

下面的是第一張圖

冉老師 解答

2022-03-31 16:48

你好，學(xué)員，這個(gè)題目有點(diǎn)復(fù)雜

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

思路如下的，學(xué)員，這類(lèi)型的題目

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

首先這個(gè)前提是非同一控制的 

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

所以非同一控制下，認(rèn)的是公允價(jià)值的

冉老師 解答

2022-03-31 16:49

所以合并報(bào)表，要將賬面價(jià)值調(diào)整到公允價(jià)值

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

所以調(diào)整分錄
借 固定資產(chǎn)120-100=20
貸資本公積20

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

這個(gè)同時(shí)確認(rèn)遞延，因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)還是100

冉老師 解答

2022-03-31 16:50

借資本公積20*25%
貸遞延所得稅負(fù)債

冉老師 解答

2022-03-31 16:51

同時(shí)，因?yàn)锽公司報(bào)表按照100計(jì)提折舊，合并報(bào)表要按照120計(jì)提

冉老師 解答

2022-03-31 16:51

所以合并報(bào)表補(bǔ)提折舊
借管理費(fèi)用20/5
貸累計(jì)折舊

冉老師 解答

2022-03-31 20:30

上面就是這個(gè)解題思路的，

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

就是合并報(bào)表完全按照公允價(jià)值的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

合并報(bào)表與個(gè)別報(bào)表的差額，都是在合并底稿調(diào)整的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

以上是全部的解題過(guò)程的

冉老師 解答

2022-03-31 20:31

學(xué)員有什么不明白的，還可以問(wèn)的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 20:35

可以辛苦老師寫(xiě)一下解題過(guò)程嗎包括2-4的，我真的是完全不怎么懂

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

學(xué)員，你說(shuō)的是哪個(gè)2-4的，可以截圖一下嗎

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

因?yàn)樯厦娴膱D片，太多，太混亂餓了

冉老師 解答

2022-03-31 21:17

或者可以描述一下，老師給你解答做題思路的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 21:22

2021年1月1日, A 、 B 原不屬于同一個(gè)集團(tuán)控制。 A 合并了 B : B 原有一臺(tái)設(shè)備,5年期,賬面價(jià)值100萬(wàn),公允價(jià)值120萬(wàn),直線(xiàn)法折舊,無(wú)殘值。合并日, A 編制合并報(bào)表,在合并底稿將B公司賬面100萬(wàn)調(diào)為120萬(wàn)。所得稅率25%
1.合并日分錄
2.合并日原來(lái) B 個(gè)報(bào):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(舊)賬面價(jià)值
3.合并日合并層面 A 集團(tuán):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(新)賬面價(jià)值
4.合并日:合并層面計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一致的處理:遞延所得稅
合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日:重新

冉老師 解答

2022-03-31 21:33

稍等，學(xué)員，老師馬上寫(xiě)給你

冉老師 解答

2022-03-31 21:33

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，稍等

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

1借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20
借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負(fù)債5

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

2計(jì)稅基礎(chǔ)=100
賬面價(jià)值=120

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

3合并層面賬面價(jià)值=120
計(jì)稅基礎(chǔ)=100

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

2.合并日原來(lái) B 個(gè)報(bào):該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和(舊)賬面價(jià)值=100

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

4.合并日:合并層面計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一致的處理:遞延所得稅
借資本公積5
貸遞延所得稅負(fù)債5

冉老師 解答

2022-03-31 21:34

以上是全部的過(guò)程的，學(xué)員，這個(gè)

冉老師 解答

2022-03-31 21:35

有什么不明白的 還可以問(wèn)的

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 22:07

接上題
5合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日:重新確定該設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值、二者之差、遞延所得稅的處理
6第二到第五個(gè)報(bào)表日呢

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問(wèn)

2022-03-31 22:15

假設(shè)公允價(jià)值比賬面價(jià)值小呢
是不是相反的分錄

冉老師 解答

2022-04-01 07:40

這是一個(gè)題目嗎，學(xué)員

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
你好，學(xué)員，這個(gè)有完整的題目嗎
2022-03-31 14:48:40
這里是同一控制，借方長(zhǎng)投是按照份額計(jì)算的，貸方直接結(jié)轉(zhuǎn)賬面
2020-04-21 15:56:30
【正確答案】 （1）方案B比方案A增加的現(xiàn)金折扣成本＝（50%×2%＋20%×1%）×11160＝133.92（萬(wàn)元） （2）方案B比方案A增加的應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息＝（11160/360×29－10080/360×60）×50%×10%＝－39.05（萬(wàn)元） （3）方案B比方案A增加的壞賬損失＝11160×1%－10080×2%＝－90（萬(wàn)元） （4）方案B比方案A增加的稅前損益＝（11160－10080）×（1－50%）－133.92＋39.05＋90－（40－80）＝575.13（萬(wàn)元） （5）應(yīng)該選擇B方案。
2022-04-14 18:41:40
參考答案：（1）A公司對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)?zhí)岢龅漠愖h不成立。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，A公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力，已經(jīng)具備破產(chǎn)原因。相關(guān)當(dāng)事人以對(duì)債務(wù)人的債務(wù)負(fù)有連帶責(zé)任的人未喪失清償能力為由，主張債務(wù)人不具備破產(chǎn)原因的，人民法院不予支持。 （2）E律師事務(wù)所不得擔(dān)任本案破產(chǎn)管理人。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)，可能影響其忠實(shí)履行管理人職責(zé)的，人民法院可以認(rèn)定為企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的利害關(guān)系，不得擔(dān)任債務(wù)人破產(chǎn)案件的管理人。在本題中，D會(huì)計(jì)師事務(wù)所卸任A公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)的時(shí)間為2014年10月，距人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)（2017年11月2日）已經(jīng)超過(guò)3年，而E律師事務(wù)所自2015年起方卸任B公司法律顧問(wèn)，距破產(chǎn)受理時(shí)不足3年。 （3）對(duì)于A(yíng)公司董事領(lǐng)取的2017年9月以后的工資，管理人應(yīng)當(dāng)予追回。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度規(guī)定，債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因時(shí)，債務(wù)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在普遍拖欠職工工資情況下獲取的工資性收入，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非正常收入，管理人應(yīng)當(dāng)追回。 （4）職工對(duì)清單記載提出異議并要求管理人更正，管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起債權(quán)確認(rèn)訴訟。 （5）對(duì)A公司提出的駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的請(qǐng)求，人民法院不應(yīng)支持。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，由于債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變化導(dǎo)致其在案件受理后資產(chǎn)超過(guò)負(fù)債乃至破產(chǎn)原因消失的，不影響破產(chǎn)案件的受理效力與繼續(xù)審理,人民法院不得裁定駁回申請(qǐng)。
2022-04-10 09:44:54
同學(xué)，你好！稍等需要看下題目計(jì)算下
2022-03-20 13:06:45
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