冰雪微微 追問

2022-03-31 09:34

不是說固定資產(chǎn)達到了多少金額只能按月提折舊

冉老師 解答

2022-03-31 09:42

你好，學員，這個是稅法上可以一次性扣除，但是會計還是按月折舊的，學員

冰雪微微 追問

2022-03-31 09:46

那具體我應該怎么操作，請老師指點

冉老師 解答

2022-03-31 09:55

就是會計做賬，正常計入固定資產(chǎn)，每個月折舊
匯算清繳納稅調(diào)減即可的

冰雪微微 追問

2022-03-31 10:15

那這樣賬上和稅務上有差異，會計不用調(diào)賬嗎，調(diào)的話什么時候調(diào)？

冉老師 解答

2022-03-31 10:16

那這樣賬上和稅務上有差異，會計不用調(diào)賬

冰雪微微 追問

2022-03-31 10:44

老師，那我們屬于普通合伙企業(yè)適用嗎，我們報的不是企業(yè)所得稅，是個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯算

冉老師 解答

2022-03-31 10:47

是的，合伙企業(yè)不行的，個人所得稅的

冰雪微微 追問

2022-03-31 11:16

好的，我再問問，就是如果是企業(yè)性質(zhì)是可以抵扣的，但是會出現(xiàn)這樣一個問題，賬面上提折舊存在一個殘值，而在匯算清繳時一次性抵扣是固定資產(chǎn)的全額（不涉及增值稅）那這樣就會存在一個差額，所以老師你剛才說不用調(diào)，是不是我哪里理解錯了

冉老師 解答

2022-03-31 11:27

如果是企業(yè)性質(zhì)是可以抵扣的，但
是的