天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:23

那是下一年度匯算清繳本年度時在減費(fèi)用嗎

宋生老師 解答

2022-03-29 11:26

您好！沒明白你意思，這個不減費(fèi)用，是調(diào)整未分配利潤

天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:28

匯算清繳時在做調(diào)整嗎？

天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:29

下年度匯算清繳本年度時在做調(diào)整嗎

宋生老師 解答

2022-03-29 11:30

你好！比如你現(xiàn)在做21年匯算清繳，你做了清繳后，做下面的分錄就好了
匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款