王姐姐 追問

2022-03-28 21:32

怎么做賬呢

星河老師 解答

2022-03-28 21:46

你好
稅法一次性計(jì)入成本費(fèi)用。
 會(huì)計(jì)符合固定資產(chǎn)定義 
應(yīng)該計(jì)入固定資產(chǎn) 分期計(jì)提折舊 
這是稅法跟會(huì)計(jì)的差異。
借 固定資產(chǎn)
貸 銀行存款
折舊計(jì)提
借 管理費(fèi)用 折舊費(fèi)
貸 累計(jì)折舊

王姐姐 追問

2022-03-28 23:05

那就是會(huì)計(jì)本身該怎么做就怎么做，折舊也照提，稅法怎么操作不大明白

星河老師 解答

2022-03-28 23:39

同學(xué)，你好。
會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)入固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊是一樣的。
稅法一次性折舊影響的是納稅調(diào)整的額，要調(diào)整應(yīng)納稅所得，比如你會(huì)計(jì)上計(jì)算出來的利潤總額是一千萬，但是稅法則就加速了200，那就可以用一千萬減去200萬，就是800萬的利潤總額來計(jì)算企業(yè)所得稅。

星河老師 解答

2022-03-28 23:40

而會(huì)計(jì)上還是保持一千萬的利潤總額的。

王姐姐 追問

2022-03-29 06:51

那稅法這個(gè)200萬只是在匯算清繳上面體現(xiàn)嗎？

星河老師 解答

2022-03-29 09:10

同學(xué)，對(duì)的，在會(huì)上清繳里面用于計(jì)算所得稅，只用于計(jì)算所得稅，并不會(huì)有額外的賬務(wù)處理分錄。

王姐姐 追問

2022-03-29 09:12

那第一個(gè)月扣完了200萬，以后年度怎么操作

星河老師 解答

2022-03-29 10:14

你好，這個(gè)以后年度要做調(diào)整。明年賬上計(jì)算出來的利潤總額是兩千萬。

星河老師 解答

2022-03-29 10:15

由于你的稅法已經(jīng)在第一年都扣除了，所以第二年要做納稅調(diào)增，要把這200萬增加的女的應(yīng)納稅所得兩千萬里面，那就成了2200萬，在這個(gè)基礎(chǔ)上交所得稅。

王姐姐 追問

2022-03-29 11:52

有規(guī)定以后調(diào)增幾年嗎？

星河老師 解答

2022-03-29 13:03

同學(xué)，你好，是逐年調(diào)整的，也就是你的會(huì)計(jì)上是逐年進(jìn)行累計(jì)折舊。

星河老師 解答

2022-03-29 13:04

這個(gè)是有規(guī)定的，比如生產(chǎn)線是十年，運(yùn)輸設(shè)備等生產(chǎn)工具是五年，辦公家具等是四年，電子設(shè)備是三年。