- 送心意
張鵑老師
職稱: 中級會計(jì)師
2022-03-28 10:40
你好,您的理解是對的。
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你好,您的理解是對的。
2022-03-28 10:40:00

你好
解答:社保和工資息息相關(guān),我發(fā)你個全套的分錄你可以研究下
一、計(jì)提工資的分錄是:
借:管理費(fèi)用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
備注:計(jì)提工資是按“應(yīng)發(fā)工資總額”計(jì)提。
二、計(jì)提社保費(fèi)用/公積金,分錄是:
借:管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:管理費(fèi)用-住房公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
備注:計(jì)提社保/公積金,只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用。
努力吧青年,期待你的好評
三、繳納社保費(fèi)/公積金/個稅時(shí),分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保
借: 營業(yè)外支出
貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
借方:其他應(yīng)收款——代扣個人公積金
貸:銀行
借:應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
貸銀行
三、發(fā)放工資的分錄是:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)收款——代扣個人社保
其他應(yīng)收款--代扣個人住房公積金
銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
其他應(yīng)收款——代扣個人社保/代扣個人住房公積金,是個人承擔(dān)的全部社保費(fèi)用。
應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)是公司承擔(dān)的全部社保/醫(yī)保費(fèi)用。
一、社保費(fèi),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷、生育、失業(yè)。
二、個人社保費(fèi),全部計(jì)入“其他應(yīng)收款——代扣個人社?!笨颇亢怂恪?三、公司承擔(dān)的社保費(fèi),走”應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)“科目過渡,過渡一下后,計(jì)入管理費(fèi)用——社保費(fèi)
2020-12-09 16:46:00

收到款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅
轉(zhuǎn)發(fā)工資 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2018-10-19 15:19:11

先計(jì)提然后再做發(fā)放的分錄就可以了,發(fā)放的時(shí)候計(jì)入其他應(yīng)收款,人力資源公司給你發(fā)票之后沖銷就可以了
2019-03-01 11:46:57

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2019-01-14 14:20:40
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