本月代開(kāi)上月貨款的增值稅專用發(fā)票，基本戶扣了稅款，這個(gè)是要怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？這個(gè)稅金是算作本月還是上月的？

答： 您好！本月開(kāi)的計(jì)入到本月。 借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。

購(gòu)買增值稅專用發(fā)票會(huì)計(jì)分錄

答： 借 XX 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

3甲公司(一般計(jì)稅方法納稅人)適用的增值稅稅率為13%。6月有關(guān)涉稅事項(xiàng)如下:(1)公司購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為3500元,稅額為455元,款項(xiàng)已支付(2)公司因管理不善丟失原材料一批,這批原材料的實(shí)際成本為100000元,增值稅稅額為13000元(3)公司興建職工宿舍,領(lǐng)用自產(chǎn)庫(kù)存商品一批,成本為200000元,計(jì)稅基礎(chǔ)為350000元要求:請(qǐng)做出每個(gè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 1、借：固定資產(chǎn)，3500，應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，455，貸：銀行存款，3955 2、借：管理費(fèi)用，113000，貸：原材料，100000，應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，13000 3、借：在建工程，245500，貸：庫(kù)存商品，200000，應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅—銷項(xiàng)稅，45500