蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:01

6層大樓，全部用于宿舍（集體福利）…不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)

6層大樓，全部用于辦公…可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:04

你說(shuō)的這兩個(gè)我明白

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:06

我沒(méi)明白的是一般納稅人，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅征收肯定是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，但是這個(gè)一般納稅人，選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅了，那么進(jìn)來(lái)的非流動(dòng)資產(chǎn)兼用（我懂，一半的一半）。這種情況。和前面說(shuō)兼營(yíng)又可全額抵扣，什么意思

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:08

一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅36個(gè)月不得更改，那么就是選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，即不可抵扣進(jìn)項(xiàng)也不可開專用發(fā)票。

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:09

那么這個(gè)所謂的兼用。在簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目下可以全額抵扣，這個(gè)怎么理解

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:11

簡(jiǎn)易計(jì)稅，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:15

簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目 、免征增值稅項(xiàng)目 
、集體福利 、個(gè)人消費(fèi)…不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:16

是??！是不能抵扣??！但是你看圈1講的兼用又可以抵扣。這不矛盾嗎

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:17

你看后面兼用，可全額抵扣，

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:20

是這么理解的
固定資產(chǎn)用于一般計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目
固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)可以全額抵扣一般計(jì)稅項(xiàng)目的銷項(xiàng)稅額

紅蘋果1 追問(wèn)

2022-03-27 13:47

哦！明白你的意思了比如說(shuō)一個(gè)建筑公司是一般納稅人，專管員有給核定9個(gè)點(diǎn)專用發(fā)票的建筑工程用，其中建筑還有勞務(wù)費(fèi)這個(gè)呢是用簡(jiǎn)易計(jì)稅，所以說(shuō)a公司有兩種計(jì)稅。這9個(gè)點(diǎn)的建筑工程開專用發(fā)票出去，那么來(lái)進(jìn)項(xiàng)的專票是可以抵扣用于這9個(gè)點(diǎn)的抵扣，3個(gè)點(diǎn)的簡(jiǎn)易計(jì)稅是不可以抵扣的。進(jìn)項(xiàng)稅額有30萬(wàn)。開30萬(wàn)的3個(gè)點(diǎn)就只能全額交稅不得抵扣，開了60萬(wàn)9個(gè)點(diǎn)專票出去，這時(shí)候60-30有30可以抵扣。

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:49

是的，你的理解很對(duì)