老師，計提工資，是不是借管理費用，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬？發(fā)工資是借管理費用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，銀行存款

答： 是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會在發(fā)工資時，額外減去職工應(yīng)繳納的社會保險費、個人所得稅等。

掛靠社保：社保個擔100，單位擔200，收到現(xiàn)金600，工資表做工資100+300=400。計提工資：借：管理費用-工資400貸：應(yīng)酬-工資400計提社保：借：管理費用-社保（單位擔）200貸：應(yīng)酬-社保（單位擔）200發(fā)放工資：借：應(yīng)酬-工資400貸：其他應(yīng)收款-社保（個擔）100貸：銀300銀行扣社保：借：應(yīng)酬-社保（單位擔）200借：其他應(yīng)收款-社保（個擔）100貸：銀300收到600：借：庫現(xiàn)600貸：其他應(yīng)收款-XX600以上分錄以及收到600的貸方科目對嗎？如果借方是銀行存款600，那貸方科目是什么？

答： 掛靠社保的你們不做代收代付？還得報個稅？

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

11月月初繳納11月社保的時候 借：管理費用-（單位承擔） 其他應(yīng)收款-（個人承擔） 貸：銀行存款。11月月底計提工資按全額計提還是按扣除后計提？可否寫一下分錄。（如果按全額計提）那十二月發(fā)放的時候分錄怎么做呢？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金