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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-12-16 16:30

您好
其他應收款——個人的 發(fā)放工資的時候沒有扣除嗎

.??.lucky star.? 追問

2021-12-16 16:34

當時計提工資時就直接減掉社保部分了,所以工資里沒有包含社保的數(shù)

bamboo老師 解答

2021-12-16 16:34

借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
借:應付職工薪酬-工資
貸:其他應收款——個人 

.??.lucky star.? 追問

2021-12-16 16:41

好的!謝謝老師!
請問老師,正確的應該怎么流程做分錄呀?都分不清了

bamboo老師 解答

2021-12-16 16:43

應該包含在工資里面一起計提的 

bamboo老師 解答

2021-12-16 16:43

然后上交 發(fā)放工資的時候再扣除

.??.lucky star.? 追問

2021-12-16 16:49

明白了,感謝老師!

.??.lucky star.? 追問

2021-12-16 17:02

老師,這個數(shù)是幾個月都一筆大數(shù)額,有7萬多,如果調,計入管理費用的,那不是影響了當月費用和利潤哦,都不是當月的費用哦,能不能做到利潤分配——未分配利潤呀

.??.lucky star.? 追問

2021-12-16 17:04

就是直接一筆過:
借:利潤分配——未分配利潤
    貸:其他應收款(個人社保)

bamboo老師 解答

2021-12-16 17:29

當年的 不需要通過利潤分配科目的啊

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是的,應該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用,應付職工薪酬,其他應收款,貸銀行存款。不過應注意的是,有的公司還會在發(fā)工資時,額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
掛靠社保的你們不做代收代付?還得報個稅?
2022-03-16 17:54:02
是的,要計提的
2017-04-06 14:54:02
對的。。。。。。。。。。。。
2017-07-12 08:57:42
1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-12-06 11:40:22
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