小小芬 追問

2022-03-25 16:24

那不通過工程結(jié)算？

小小芬 追問

2022-03-25 16:26

本來我是這樣的思路
購入材料用于施工：計入原材料
領(lǐng)用材料用于施工：借：工程施工-合同成本-項(xiàng)目-材料費(fèi)，貸款：原材料（我的材料不會全部用完）
計提工資用于施工：借：工程 施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目-工資，貸：應(yīng)付職工薪資
有關(guān)于其他費(fèi)用用于施工：借：工程施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目-費(fèi)用，貸：銀行等
收到工程款：借：銀行存款 ，貸：工程結(jié)算
完工結(jié)算：借：工程結(jié)算-項(xiàng)目，貸：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用等   合同毛利
確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸款：主營業(yè)務(wù)收入

蔣飛老師 解答

2022-03-25 16:34

可以，這種處理，也是可以的

小小芬 追問

2022-03-26 07:28

那我如何來確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入呢？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 07:56

可以根據(jù)完工進(jìn)度確認(rèn)收入。

小小芬 追問

2022-03-26 08:14

按照我的思路，那每次開票我該計入的科目時工程結(jié)算還是主營業(yè)務(wù)收入

蔣飛老師 解答

2022-03-26 08:22

記入工程結(jié)算科目
借應(yīng)收賬款
貸工程結(jié)算

小小芬 追問

2022-03-26 08:36

那主營業(yè)務(wù)收入根據(jù)工程進(jìn)度是每個月都要確認(rèn)嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 08:42

是的，你的理解很對

小小芬 追問

2022-03-26 11:55

那確認(rèn)的收入是根據(jù)合同簽訂的金額？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 11:56

成本和收入都按完工進(jìn)度確認(rèn)

小小芬 追問

2022-03-26 12:02

那我的主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)字哪里來？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 12:04

按照工程預(yù)算確認(rèn)
比如成本預(yù)算100
完工30%
那就結(jié)轉(zhuǎn)成本100*30%=30