果果 追問

2022-03-24 15:18

這個原材料。我們自己領(lǐng)用也是用的原材料-玻璃，然后發(fā)去也是原材料-玻璃  不能能在知道寫下正確的分錄。萬分感謝，糾結(jié)半天 了

丁小丁老師 解答

2022-03-24 15:23

您好！你們自己領(lǐng)用原材料是你們領(lǐng)用去生產(chǎn)了，這個是你們發(fā)出去委托加工了，兩個業(yè)務(wù)，不沖突呀，
你的分錄都是對的，只是要把最后一筆委托加工費也要轉(zhuǎn)入庫存商品就對了

果果 追問

2022-03-24 15:32

車間領(lǐng)用的原材料-玻璃， 發(fā)出去加工的我寫原材料-半成品  這個區(qū)分嗎？不然我原材料結(jié)余會不準(zhǔn)

丁小丁老師 解答

2022-03-24 15:35

您好！你是先領(lǐng)用材料到車間了，然后再委托外面加工嗎？也就是說你先
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
然后再把這個材料委外加工？

果果 追問

2022-03-24 15:42

玻璃成品是用門窗上的玻璃，有2種情況。我們進來原片玻璃，領(lǐng)用到車間劃好后在拿出去加工，還有種情況就是直接領(lǐng)用車間的原片直接出去加工成品回來。在問句，用了你分錄：借：生產(chǎn)成本貸 原材料。我可以直接記我之前做的分錄   直接做：借：生產(chǎn)成本-外加工  貸：應(yīng)付賬款   嗎？

果果 追問

2022-03-24 16:02

麻煩老師回答下，就卡在原材料發(fā)出去了，回來到庫存商品了

果果 追問

2022-03-24 16:07

需要做  收回時借：原材料  36萬貸：庫存商品36萬   借：庫存商品36萬貸：委托加工物資36萬

果果 追問

2022-03-24 16:11

這樣做也不對，庫存商品科目余額0了

果果 追問

2022-03-24 16:19

老師我設(shè)了科目，原材料-外加工，但是只有發(fā)出去，沒有原材料-外加工進來，顯示貸方一直有金額36萬，指點下吧

丁小丁老師 解答

2022-03-24 16:19

第一個問題，不能貸應(yīng)付賬款，因為你們材料入庫時已經(jīng)掛了應(yīng)付賬款了

丁小丁老師 解答

2022-03-24 16:21

你現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)是領(lǐng)用那里的材料發(fā)出去委托加工費呢？你領(lǐng)用原材料到車間時的分錄應(yīng)該是
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
從車間這里再發(fā)出去時
借：委托加工物資
貸：生產(chǎn)成本
支付加工費，收到發(fā)票時
借：委托加工物資
貸：應(yīng)付賬款或者銀行存款
收回來委托加工物資時的
借：庫存商品
貸：委托加工物資

果果 追問

2022-03-25 08:37

工藝流程是  領(lǐng)原片-機器劃好-鋼化，然后把鋼化好的發(fā)出去加工合片，也按照你寫的分錄直接做是嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-25 08:40

您好！是的，你這個流程就是我分錄的流程

果果 追問

2022-03-25 09:00

借：委托加工物資  貸：生產(chǎn)成本   這個生產(chǎn)成本下級科目是什么。是不是借：生產(chǎn)成本貸：原材料上的這個生產(chǎn)成本 還是包含材料人工費用的生產(chǎn)成本

丁小丁老師 解答

2022-03-25 09:02

您好！包含了生產(chǎn)成本中的所有，因為你們的流程就是把這個整個的生產(chǎn)成本也就是這個半成品整體發(fā)出去的

果果 追問

2022-03-25 09:17

我可以設(shè)   生產(chǎn)成本-外加工嗎這個科目

丁小丁老師 解答

2022-03-25 09:26

您好！這個明細(xì)科目是根據(jù)公司自己的情況來設(shè)置的，準(zhǔn)則是沒有規(guī)定的，您可以這么設(shè)置

果果 追問

2022-03-25 09:34

好的，謝謝老師

果果 追問

2022-03-25 09:50

老師在要問下，這個生產(chǎn)成本-外加工 金額一直在貸方了。怎么處理  成本減少36萬了

丁小丁老師 解答

2022-03-25 10:01

您好！不會一直在貸方，因為你是先進來，再出去的，出去的時候不可能大于生產(chǎn)成本的余額的

果果 追問

2022-03-25 10:25

比如：借：生產(chǎn)成本-直接材料  10萬貸：原材料-玻璃8萬   原材料-輔料2萬  外加工借：委托加工物質(zhì)3萬  貸：生產(chǎn)成本-外加工3萬   收回產(chǎn)品   借：庫存商品3萬，貸：委托加工物資3萬，月末結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本：借：庫存商品貸：生產(chǎn)成本-直接材料  10萬 生產(chǎn)成本-直接人工1.5萬   生產(chǎn)成本-單位承擔(dān)保險0.3  生產(chǎn)成本-制造費用2萬  生產(chǎn)成本-外加工3萬    就是問下這個在貸方結(jié)轉(zhuǎn)了成負(fù)數(shù)，庫存商品少了3萬，不結(jié)轉(zhuǎn)，生產(chǎn)成本-外加工一直在貸方   麻煩老師在指點下

丁小丁老師 解答

2022-03-25 10:42

您好！生產(chǎn)成本-直接材料就沒有10萬了，你已經(jīng)發(fā)出去3萬到外協(xié)了

果果 追問

2022-03-25 10:48

去年暫估的一筆分錄：借：生產(chǎn)成本-外加工36 貸：應(yīng)付賬款-暫估 36   月底結(jié)轉(zhuǎn)  材料也結(jié)轉(zhuǎn)  外加工也轉(zhuǎn)，這樣的話現(xiàn)在調(diào)整過來就 材料成本少了36

丁小丁老師 解答

2022-03-25 10:57

您好！這筆應(yīng)付暫估是錯誤的，您要做差錯更正的，然后按照我之前那個正常流程來做就對了的