2018年12月，甲公司發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)3日，向乙公司銷售M食品一批并開具增值稅專用發(fā)票。商品的不含稅標(biāo)價(jià)為300 000元，實(shí)際成本為210 000元，適用的增值稅稅率為16%，經(jīng)商定，甲公司給予乙公司10%的商品折扣：此外，在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣的條件為2/10，1/20，N/30(不考慮增值稅因素)。M食品于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件。甲公司于12月12日收到乙公司貨款并存入銀行。(2)17日，上月銷售的一批E食品因質(zhì)量問(wèn)題被退回。甲公司同意退貨，并開具增值稅專用發(fā)票(紅字)，貨款已轉(zhuǎn)賬退回，食品已驗(yàn)收入庫(kù)。該批食品的實(shí)際成本為150 000元，上月已確認(rèn)銷售收入200 000元。求分錄

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-21 16:27

1借應(yīng)收賬款305100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入270000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅35100

暖暖老師解答

2022-03-21 16:27

1借應(yīng)收賬款313200
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入270000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅53200

暖暖老師解答

2022-03-21 16:27

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本210000
貸庫(kù)存商品210000

暖暖老師解答

2022-03-21 16:28

借銀行存款312660
財(cái)務(wù)費(fèi)用540
貸應(yīng)收賬款313200

暖暖老師解答

2022-03-21 16:29

2借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額26000
貸銀行存款226000

暖暖老師解答

2022-03-21 16:29

借庫(kù)存商品150000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-150000

精選問(wèn)題

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