老師，我們是建筑公司，別人掛靠我們公司，我們開9個(gè)點(diǎn)的票，公司規(guī)定掛靠方提供開票金額55％的進(jìn)項(xiàng)稅額13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票給我司抵扣，收管理費(fèi)和稅費(fèi)5.8％，我就不清楚公司這個(gè)比率是怎么算出來的？哪些是公司代收代繳的稅費(fèi)，哪些是管理費(fèi)，怎樣分離出來，我是做內(nèi)賬的，所以不知道該怎么下賬。望老師詳細(xì)解答

答： 你先算銷項(xiàng)稅，然后算對(duì)方提供的進(jìn)項(xiàng)票，這樣不就出來要交的增值稅，然后附加稅不也出來了，然后大體上算一下所得稅，剩下的就是管理費(fèi)

老師您好，我們是建筑施工單位，掛靠一家有資質(zhì)的建筑公司在進(jìn)行施工，我單位應(yīng)收的工程進(jìn)度款是業(yè)主按期打款給被掛靠單位，被掛靠單位再扣除一定的管理費(fèi)后剩下的余額再打給我公司，我們是13%的稅率，另外被掛靠單位定期會(huì)將這些工程進(jìn)度款產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額在超過銷項(xiàng)稅額時(shí)就返還這部分進(jìn)項(xiàng)稅額給我們，我想問，這是什么原理，另外總包施工單位也得到業(yè)主的返稅，又是什么原理。

答： 同學(xué)，你好。被掛靠單位定期會(huì)將這些工程進(jìn)度款產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額在超過銷項(xiàng)稅額時(shí)就返還這部分進(jìn)項(xiàng)稅額給你們，是返還增值稅。另外總包施工單位也得到業(yè)主的返稅，你可以查查，合同是如何簽署的，是不是代扣稅款，還是各自繳納

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好 建筑公司購買電腦，既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？是不是不能區(qū)分 就不可以抵扣啊

答： 建筑公司購買電腦，既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。 根據(jù)財(cái)稅（2016）36號(hào)規(guī)定，一般計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額可以抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但是，如果建筑企業(yè)購買的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動(dòng)產(chǎn)既用于一般計(jì)稅方法計(jì)征增值稅的項(xiàng)目又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅的項(xiàng)目，那么就不屬于“專用于”的情形，就可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。