可人 追問

2022-03-12 14:34

是的，研發(fā)加計(jì)扣除減免所得稅

玲老師 解答

2022-03-12 14:41

你好
企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。 
比如當(dāng)期研發(fā)費(fèi)用100萬，加計(jì)扣除75%，用100*75%=75 即應(yīng)納稅所得額調(diào)減75萬。減免的所得稅=75萬*25%（實(shí)際交的稅率 ）

可人 追問

2022-03-12 14:44

你好，如果我是計(jì)算年度的，那我就按照年度的研發(fā)總金額按照你的公式計(jì)算就可以了是吧？

可人 追問

2022-03-12 14:48

如果我們年度的是1000萬，研發(fā)加計(jì)扣除減免所得稅就按照1000*75%=750，然后再用750*25%=187.5就是加計(jì)扣除減免所得稅了是嗎？

玲老師 解答

2022-03-12 14:49

你好 這是費(fèi)用化加計(jì)扣除少交所得稅 這樣計(jì)算是對的 

可人 追問

2022-03-12 14:53

沒有形成無形資產(chǎn)的也是按照這個(gè)公式計(jì)算是嗎？

玲老師 解答

2022-03-12 14:58

是的 沒有形成資產(chǎn)的就是費(fèi)用化的就是按這個(gè)公式的  

可人 追問

2022-03-12 15:09

加計(jì)扣除減免所得稅和加計(jì)扣除減免金額是一致的是吧？

可人 追問

2022-03-12 15:11

當(dāng)年形成的研究開發(fā)的固定資產(chǎn)怎么計(jì)算呢？

可人 追問

2022-03-12 15:12

另外減免稅總額，其中增值稅、所得稅怎么算呢？

玲老師 解答

2022-03-12 15:13

請說一下具體什么情況 減免的 

可人 追問

2022-03-12 15:18

我的意思是說，減免稅總額怎么計(jì)算

可人 追問

2022-03-12 15:19

也是高新的

玲老師 解答

2022-03-12 15:25

現(xiàn)在是說填寫哪個(gè)表的取數(shù)呢   
高薪企業(yè)減免明細(xì)表還是什么