文靜的花瓣 追問

2022-03-12 13:52

老師，那外購的商品作為職工集體福利。怎么做分錄呢？還需要確認(rèn)收入嗎？

許老師 解答

2022-03-12 13:56

外購商品作為集體福利     這個(gè)確認(rèn)收入  結(jié)轉(zhuǎn)成本      只是不用視同銷售   確認(rèn)增值稅哦（對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅  也不能抵扣）

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:06

1，借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
2.借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
老師哪個(gè)分錄對(duì)

許老師 解答

2022-03-12 14:07

這個(gè)的話   是第二個(gè)哦     如果一開始抵扣的話

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:09

那為什么不確認(rèn)收入了

許老師 解答

2022-03-12 14:14

剛才寫錯(cuò)了  是
借：應(yīng)付職工薪酬
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（前期抵扣的話）

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:23

那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額怎么計(jì)算呢？

許老師 解答

2022-03-12 14:23

這個(gè)金額   就按照購入金額   就可以了

文靜的花瓣 追問

2022-03-12 14:29

1.還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品
2.還需要一筆計(jì)提福利費(fèi)的分錄借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
對(duì)嗎老師

許老師 解答

2022-03-12 14:30

   是的哦    這個(gè)是這樣的哦