
請(qǐng)教老師一個(gè)問題,房地產(chǎn)預(yù)繳稅,開出零稅率發(fā)票,增值稅申報(bào)表如何申報(bào)?因?yàn)樯形唇环?,為讓客戶享有契稅減免優(yōu)惠,開具零稅率發(fā)票。過去申報(bào)增值稅時(shí),只是在增值稅申報(bào)表附表四中填入增值稅預(yù)申報(bào)金額就可?,F(xiàn)在開具了零稅率發(fā)票,如何申報(bào)填列申報(bào)表 ?
答: 您好,應(yīng)該開不征稅的普票;尚未交付,附表四按照預(yù)收款/(1%2B9%)*3%預(yù)交增值稅及附加稅費(fèi)。完工交付開全款發(fā)票,客戶繳納契稅才能辦產(chǎn)權(quán)證,沒有優(yōu)惠?!?
請(qǐng)問零稅率發(fā)票在增值稅哪個(gè)申報(bào)表申報(bào),不體現(xiàn)在表一嗎
答: 你好,這個(gè)是銷售的貨物嗎,還是服務(wù)?
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
小規(guī)模納稅人季度增值稅申報(bào),有開普票,稅率3%,未達(dá)到起征點(diǎn),增值稅申報(bào)表主表是不是不用填,零申報(bào)???
答: 你好 ,把收入填在免稅銷售額里面。


郭老師 解答
2022-03-11 14:24