飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 06:36

得區(qū)分情況吧，從一般納稅人處取得專票是憑票抵扣；從小規(guī)模處取得專票是計算抵扣；取得銷售發(fā)票和收購發(fā)票的計算抵扣

何何老師 解答

2022-03-11 06:48

向農業(yè)生產(chǎn)者購進的自產(chǎn)農產(chǎn)品，可以憑農副產(chǎn)品收購發(fā)票或自產(chǎn)農副產(chǎn)品銷售發(fā)票抵扣進項稅額。

飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 06:49

我問的是批發(fā)零售環(huán)節(jié)，不是自產(chǎn)銷售

何何老師 解答

2022-03-11 06:55

就是有稅額就可以憑票抵扣
沒有稅額就需要計算抵扣

飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 06:59

我覺得你說的只是從一般納稅人角度，從小規(guī)模納稅人那取得專票(收購農產(chǎn)品)也得計算抵扣

飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 07:05

不然自己銷售時賣9稅率的產(chǎn)品，只抵扣3？

何何老師 解答

2022-03-11 07:07

專票為什么要計算抵扣，專票上面都注明稅額了，還需要你計算嗎？

飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 07:11

專票的稅額只是小規(guī)模需要交的銷項稅，你購進如果只抵扣3賣9你不虧么

飽滿的刺猬 追問

2022-03-11 07:12

算了 我問別人吧

何何老師 解答

2022-03-11 07:15

是的，剛才查了一下文件，從小規(guī)模納稅人處獲得的增值稅專票,可以票上標明的金額x9%的扣除率計算抵扣進項稅;