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東老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-11 05:32

第一確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，第二沒有支出也不用結(jié)轉(zhuǎn)

價值觀 追問

2022-03-11 08:47

老師，那工程施工不用每月結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎

東老師 解答

2022-03-11 08:48

這個有的話也得結(jié)轉(zhuǎn)

價值觀 追問

2022-03-11 08:49

那工程施工結(jié)轉(zhuǎn)是每月結(jié)轉(zhuǎn)，還是開票后結(jié)轉(zhuǎn)？

東老師 解答

2022-03-11 08:50

這個可以每個月結(jié)轉(zhuǎn)。

價值觀 追問

2022-03-11 09:23

老師，不采用建筑準(zhǔn)則的小企業(yè)，是否可以見銷售票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，見成本票確認(rèn)工程施工，然后不管是否開票確認(rèn)收入，每月有發(fā)生工程施工，每月都結(jié)轉(zhuǎn)工程施工到主營業(yè)務(wù)成本。

東老師 解答

2022-03-11 09:23

可以啊，小企業(yè)的話可以這么做。

價值觀 追問

2022-03-11 09:26

那是不是就用工程施工科目歸集成本，不用合同履約成本等其他科目

東老師 解答

2022-03-11 09:27

對，你小公司也沒必要用這么復(fù)雜的科目。

價值觀 追問

2022-03-11 13:41

小企業(yè)如果成本是后面進(jìn)來的，比如發(fā)票，比如工資表，也可以進(jìn)來那個月歸集，不需要用暫估成本對嗎

東老師 解答

2022-03-11 13:42

對，但是最好還是暫估一下合適

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相關(guān)問題討論
你好，完工比例可以準(zhǔn)確計算嗎？?
2021-01-16 16:00:15
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2024-04-01 14:54:36
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-09-16 10:28:22
你好，直接按照對應(yīng)的項(xiàng)目工程施工結(jié)轉(zhuǎn)既可
2019-09-06 16:28:01
你好，按照工程完工百分比確認(rèn)成本
2019-03-14 15:10:02
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