西西 追問

2022-03-10 16:38

謝謝老師，現(xiàn)在審計指導我們說是可以扣除，說是按照這個，那是不是可以認為兩種方法都沒有錯

陳詩晗老師 解答

2022-03-10 16:44

這里財務(wù)會計和稅法處理有差異。
稅法還是按租賃處理，那么不屬于自己資產(chǎn)，不了折舊扣除。
不同地區(qū)執(zhí)行口徑有差異，你可以致電你當?shù)?2366或稅務(wù)局，看你當?shù)鼗貜涂趶?/p>

西西 追問

2022-03-10 18:44

好的，還有個問題要是不能稅前扣除，匯算清繳的時候在哪個表填報做調(diào)整的呢，去看了A105080表也沒有對此做說明

西西 追問

2022-03-10 18:50

咨詢主管稅務(wù)說是參照企業(yè)所得稅第十一條自行判定是不是經(jīng)營性租賃，沒有給明確的回答

陳詩晗老師 解答

2022-03-10 20:47

我的建議哈，因為這個租賃準則里面的使用權(quán)資產(chǎn)，它是按照那個會計準則來制定的，那么在那個稅法口徑，這個租賃準則，因為這個資產(chǎn)的所有權(quán)和控制權(quán)，他沒有在你們公司，我個人理解是不扣除。完了之后就你看一下你審計那邊是什么意思吧，如果說審計那邊他讓你扣，你就按照審計的處理。