李莎 追問

2022-03-09 06:28

計提時的應付職工薪酬的金額是實發(fā)還是應發(fā)？

暖暖老師 解答

2022-03-09 06:31

計提事應付職工薪酬應答數(shù)字

李莎 追問

2022-03-09 06:36

啥意思，沒懂，到底是哪個，待扣社保金額要不要含在里面？怎么做會計分錄？

暖暖老師 解答

2022-03-09 06:37

那是你扣除社保后的，計提時不是

李莎 追問

2022-03-09 07:09

那也就是待扣社保這部分的金額不會在應付職工薪酬科目里體現(xiàn)是嗎

李莎 追問

2022-03-09 07:11

實際發(fā)放時肯定也不體現(xiàn)，計提社保費的時候這部分待扣金額也不會在應付職工薪酬科目里體現(xiàn)是嗎

暖暖老師 解答

2022-03-09 07:16

那是你計提社保后沖減的余額

暖暖老師 解答

2022-03-09 07:16

實際發(fā)放看的是最后銀行那個

李莎 追問

2022-03-09 09:06

計提社保的會計分錄是啥樣的？

暖暖老師 解答

2022-03-09 09:11

你說的是個人承擔部分嗎？

李莎 追問

2022-03-09 09:31

不是，就是每月公司計提所有社保費的會計分錄是怎么記

暖暖老師 解答

2022-03-09 09:40

計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
 
應交稅費——應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金