明毅 追問

2022-03-08 13:57

那加計(jì)扣除減免稅金額是在基礎(chǔ)上乘以1.75是嗎

明毅 追問

2022-03-08 13:57

我們是制造業(yè)高新企業(yè)

meizi老師 解答

2022-03-08 13:59

 你好；     
加計(jì)扣除主要是和企業(yè)所得稅聯(lián)系，內(nèi)部自主研發(fā)無形資產(chǎn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣750%，資本化支出形成無形資產(chǎn)的按成本175%攤銷。
舉個(gè)例子：截止2020年6月份，與研發(fā)相關(guān)的支出500萬，費(fèi)用化支出100萬，資本化支出400萬，年末形成無形資產(chǎn)，按10年攤銷，年攤銷金額400/10=40萬，
費(fèi)用化支出在2020年匯算清繳的時(shí)候可以按照100*(1+0.75)=175扣除，
攤銷的金額可以每年按照40*(1+0.75)=70扣除。

明毅 追問

2022-03-08 14:01

不匯算清繳這些數(shù)都看不到是嗎，季度報(bào)表，要匯算清繳才知道

meizi老師 解答

2022-03-08 14:02

 你好；       第三季度我記得就可以  加計(jì)扣除的哦 ；  這個(gè)有文件的   

明毅 追問

2022-03-08 14:05

我想看看多少，沒看嗎現(xiàn)在沒匯算清繳呢

明毅 追問

2022-03-08 14:05

在哪能看嗎

meizi老師 解答

2022-03-08 14:08

 你好； 去看你季報(bào) ； 看你3季度   開始你報(bào)了沒有   

明毅 追問

2022-03-08 14:16

三季度沒報(bào)

meizi老師 解答

2022-03-08 14:17

  那說明你們自己沒有報(bào)哦。 那就沒法查看的 你就等著匯算一起報(bào)啊 

明毅 追問

2022-03-08 14:17

所得稅季報(bào)表

meizi老師 解答

2022-03-08 14:17

 你好；  是的 。   我說的是 季報(bào)企業(yè)所得稅的   

明毅 追問

2022-03-08 14:18

三季度加計(jì)扣除是在所得稅表上看是嗎

meizi老師 解答

2022-03-08 14:18

 你好；  你 要自己填報(bào)了 就可以查看的。     
參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第28號(hào)）規(guī)定：
“一、關(guān)于2021年度享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策問題
（一）企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度（按季預(yù)繳）或9月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。
對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受