天天向上 追問

2017-03-28 11:23

老師，賬上面我還是該怎么折就怎么折，是嗎，具體老師這些數(shù)字要怎么填呢，不知道怎么填啊，請老師指點一下

天天向上 追問

2017-03-28 11:37

老師，去年這個折舊的金額462.8是4個月的，現(xiàn)在我要填的是462.8/4*12＝1388.4這個金額吧，具體是怎么填啊，資產(chǎn)賬載金額還是14615.37，本年折舊填1388.4吧，累計折舊是462.8 1388.4＝1851.2，按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額是填多少呢

蘇老師 解答

2017-03-28 11:21

你好！由于2015年固定資產(chǎn)做了加速折舊，做了納稅調(diào)減，意思這個固定資產(chǎn)在稅法上折舊已全部提完。所以以后每年會計上提了多少折舊，稅法上相應(yīng)的都要做納稅調(diào)增。

蘇老師 解答

2017-03-28 11:26

你好，是的。會計按直線法折舊，改怎么折怎么折，稅法上的折舊今年填0，調(diào)增462.80.

蘇老師 解答

2017-03-28 11:46

你好！是的，賬載數(shù)與你賬上一致，稅收本年折舊填0。2016年調(diào)增1388.40.