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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-03-08 11:09

你好,漏記了一筆2021年12月27日的銀行手續(xù)費,現(xiàn)在的分錄是
借:以前年度損益調整—財務費用—手續(xù)費,貸:銀行存款

禾苗禾苗 追問

2022-03-08 11:30

金額不大,請問可以計入2022年的費用,不進行年度損益調整嗎?

鄒老師 解答

2022-03-08 11:31

你好,不可以這樣處理的 

禾苗禾苗 追問

2022-03-08 11:35

進行損益調整后,進行年度匯算清繳的時候應該怎么操作?

鄒老師 解答

2022-03-08 11:36

你好,匯算清繳填寫的時候,手續(xù)費包括這筆遺漏的金額就是了 

禾苗禾苗 追問

2022-03-08 11:39

小企業(yè)會計準則下也不能計入2022年的費用嗎?

鄒老師 解答

2022-03-08 11:40

你好,不可以這樣處理的 
因為是跨年的費用 

禾苗禾苗 追問

2022-03-08 11:46

而且快賬上按小企業(yè)準則記賬下也沒有年度損益調整科目

鄒老師 解答

2022-03-08 11:48

你好,小企業(yè)準則,通過了:利潤分配—未分配利潤  科目核算,而不是直接計入2022年的費用

禾苗禾苗 追問

2022-03-08 12:23

那在年度匯繳時還需要作出專項申報及說明嗎?

鄒老師 解答

2022-03-08 13:08

你好,不需要了,直接填寫就是了 

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