請(qǐng)問(wèn)，19年補(bǔ)繳的16年的增值稅，在報(bào)給稅務(wù)局的數(shù)據(jù)中，當(dāng)年應(yīng)納稅額數(shù)包含補(bǔ)繳的16年的數(shù)嗎？

答： 當(dāng)年應(yīng)納稅額數(shù)不包含補(bǔ)繳的16年的數(shù)

（1）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。 （2）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。 （3）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（3）的增值稅銷項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。 （4）計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)（4）應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。 （5）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

答： (1)該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為： 585+845=1430萬(wàn)元 (2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額為： 應(yīng)繳納的增值稅稅額為：156萬(wàn)元 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為：1200×5%=60萬(wàn)元 (3)該企業(yè)業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額為： 增值稅銷項(xiàng)稅額為：0 應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額為：1200×5%=60萬(wàn)元 (4)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額為： 60×5%=3萬(wàn)元 (5)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額為： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332萬(wàn)元

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

增值稅應(yīng)納稅額=增值額*稅率，與增值稅應(yīng)納稅額=增值稅專用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，有什么區(qū)別

答： 您好！上面那個(gè)是小規(guī)模的計(jì)算方法 下面這個(gè)是一般納稅人的