肖蕭 追問

2017-03-27 16:23

發(fā)放的時(shí)候怎么是貸：應(yīng)付職工薪酬

宋生老師 解答

2017-03-27 16:10

1.分配工資 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
  借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 
 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 
 
  5.上交個(gè)人所得稅 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-03-27 16:14

您好！這個(gè)這么簡(jiǎn)單的，你自己就可以啊。

宋生老師 解答

2017-03-27 16:24

您好！3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 
 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
這個(gè)是個(gè)人部分的社保啊 
還沒有繳納的社保啊