徐華芬 追問

2017-03-26 22:41

用工資單直接入賬嗎？

徐華芬 追問

2017-03-27 06:22

如果當(dāng)月沒有營業(yè)收入，檢驗(yàn)醫(yī)師工資70000元，銷售人員工資20000元，管理和內(nèi)勤人員工資50000元單位負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金計(jì)提和放怎么做會計(jì)分錄

徐華芬 追問

2017-03-27 15:52

檢驗(yàn)醫(yī)師的工資70000計(jì)提是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬嗎？

方老師 解答

2017-03-26 22:34

可以視同咨詢計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。

方老師 解答

2017-03-26 22:49

可以直接入賬。

方老師 解答

2017-03-27 06:25

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

方老師 解答

2017-03-27 16:15

是的。