碧藍的蘿莉 追問

2022-03-03 16:23

我這個是購貨多預(yù)付的貨款，金額不大，但造成賬不平，我如果要把這筆預(yù)付結(jié)轉(zhuǎn)為成本，該用哪個分錄？

林夕老師 解答

2022-03-03 16:29

你好同學(xué)：
根據(jù)你的描述，你這個不應(yīng)該調(diào)整成本的；
如果多預(yù)付的貨款，對方是需要退回來的。
如果支付1100；入賬原材料是1000；而且對方剩下的100也不給了。
這個需要補計入到原材料中的。
借：原材料100
貸：預(yù)付賬款100；
這種分錄都是有經(jīng)濟實質(zhì)的。

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-03 16:33

那我是不是可以把預(yù)付款的金額直接寫成借原材料的金額

林夕老師 解答

2022-03-03 16:36

你好同學(xué)：
是的，可以這樣處理。這樣與經(jīng)濟實質(zhì)相同。

碧藍的蘿莉 追問

2022-03-03 16:38

產(chǎn)品不用加工的，分錄是不是這樣：1.借：庫存商品   貸：預(yù)付賬款     2.借：主營業(yè)務(wù)成本    貸：庫存商品

林夕老師 解答

2022-03-03 17:50

你好同學(xué)：
是的；這與老師上面提供的思路相同。