Junnie 追問

2017-03-20 10:12

這樣的話，出來的報表里面應交稅金那里好像跟實際的帳務不一樣。有關系嗎？

Junnie 追問

2017-03-20 10:29

我們用的是2013小企業(yè)會計準則，里面好像沒有這一項明細，怎么處理

方老師 解答

2017-03-19 23:23

可以先不做賬，等認證時再入賬。

方老師 解答

2017-03-19 23:38

那樣放在應交稅費—待認證進項稅額里。

方老師 解答

2017-03-20 10:21

“待認證進項稅額”明細科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務機關認證的進項稅額；一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。 
不影響的。

方老師 解答

2017-03-20 10:55

參考最新財會〔2016〕22號 。