請問年終獎計提分錄是應(yīng)發(fā),借:管理費用-獎金10000,貸:應(yīng)付職工薪酬-獎金10000 發(fā)放分錄:借:應(yīng)付職工薪酬 9000應(yīng)交個稅1000貸:銀行存款10000 ,那計提跟發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬不平吶
??小螞蟻
于2022-03-02 11:35 發(fā)布 ??550次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-03-02 11:35
你好,你計提的時候沒有包含這部分個稅嗎?
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1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個人部分
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

你好,1.借:以前年度損益調(diào)整 -500, 貸:應(yīng)付職工薪酬-500。
2.借:以前年度損益調(diào)整1000, 貸:應(yīng)付職工薪酬1000
2019-02-22 19:43:14

你好!你如果是支付的工資,就應(yīng)該按下面的。這樣才體現(xiàn)了工資
2021-04-29 14:32:27

不可以的,必須應(yīng)付職工薪酬,因為應(yīng)付職工薪酬他核算的內(nèi)容包含福利費。
2022-04-07 17:13:52

你好!這是福利費的會計分錄
2019-07-13 11:23:44
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